Retraite collective : Perco ou articles 83 ?

Cela ne va pas forcément de soi mais l’entreprise peut être le lieu le plus propice à la constitution d’une retraite digne de son nom. Comment ? Grâce à l’existence de différents dispositifs de retraite collective. Tour d’horizon.

Le Plan d'épargne retraite collectif (Perco) est ouvert aux salariés dont la société se trouve déjà dotée d’un Plan d'épargne entreprise (PEE).

S’il peut être alimenté par les primes de participation et d’intéressement, le Perco peut accueillir également des versements réalisés par le salarié dans la limite de 25 % du montant de son salaire brut annuel. 

Le cas échéant, il peut profiter aussi d’un abondement de l’employeur qui ne peut toutefois dépasser 300 % des versements du salarié sans excéder 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.

En pratique, le Perco brille par sa souplesse car, s’il est bloqué jusqu’à la retraite, il admet plusieurs cas de sortie anticipée comme l’acquisition d’un logement, la fin du bénéfice des droits au chômage ou encore le surendettement.

Les contrats d’assurance retraite collective, ou « articles 83 », résultent d’un accord d’entreprise ou d’une décision unilatérale de l’employeur.

C’est l’entreprise qui en fixe le montant - c’est pourquoi on parle de « contrats à cotisations définies » - et qui, en échange d’avantages fiscaux et sociaux, prend tout ou partie de ce montant à sa charge.

A noter que, sauf cas malheureusement tragiques (invalidité, décès du conjoint,...), il n’est pas possible de sortir d’un tel contrat avant la retraite. D’ailleurs, à ce moment-là, il ne pourra donner lieu qu’au versement de rentes imposables.

Source : LesEchos